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    企業合理節稅中存在哪些風險

    中投世紀

      對于企業而言,合理節稅可以減輕巨大的稅收壓力。但是,由于合理節稅需要嚴格的專業知識,因此做好合理節稅并非易事。在合理節稅中必須避免相關主要風險。今天,中投世紀和大家分析一下合理節稅中的風險。

    企業合理節稅中存在哪些風險

      (1)法律風險

      合理節稅的法律風險是指由于實施合理節稅方案而產生的不確定性,可能要承擔法律責任。稅收的征管是根據國家制定的有關法律和政策。因此,合理節稅必須研究如何利用稅收減免所提供的優惠措施以及法律和政策框架內的不完善之處來減輕稅收負擔。

      當節稅范圍變大,對稅收法律反映的稅負公平原則造成實質性損害,并且對財政收入的影響有增加趨勢時,稅收法律和稅收機關應加以限制,一旦稅收機關被認定為逃稅,納稅人必須承擔追回的稅款,額外的滯納金和法律責任,甚至嚴重的刑事責任。

      (2)稅收政策的風險

      稅收政策風險是指稅收政策處方的不確定性給合理節稅帶來的風險。首先,企業的經濟活動必須符合選定稅收政策要求的某種特殊性。如果經濟活動本身在項目投資后發生變化,或對項目預期經濟活動的錯誤判斷,則很可能失去享受稅收優惠的必要特征或條件,不僅不能緩解稅收負擔的目的可能會增加稅收負擔,同時,企業的經營靈活性也可能導致經營機會成本的增加。

      (3)行政執法風險

      行政執法的風險是由于稅收行政執法的偏離而導致合理節稅失敗的風險。嚴格來說,按照立法者的意圖,合理節稅應該是合法的,但是這種合法性仍然需要稅務管理部門確認。劃定方案是否符合法律規定,能否成功,能否給納稅人提供稅收優惠,很大程度上取決于稅務機關對納稅人的合理節稅方案,再加上稅務行政執法人員的素質參差不齊,客觀上使稅收政策實施偏差可能性增大。

      (4)信用風險

      在現代社會中,聲譽是企業生存和發展的基石。合理節稅的信用風險是指納稅人在實施合理節稅方案時由于預期結果的不確定性而可能承受的信用危機和聲譽損失。如果納稅人的合理節稅行為,特別是合理節稅行為,未被稅務機關認可,或者被認定為逃稅,稅務機關也會將其作為不講誠信的“重點戶”,導致稅務機關進行更嚴格,更頻繁的檢查,以使其納稅申報更加嚴格。

      合理節稅是非常專業的事情,必須找專業人士來處理,否則很可能產生逃稅行為,因此合理節稅不僅不起到節稅的作用,而且還將面臨嚴厲的處罰。做好風險規避,才能做到合理節稅。關于合理節稅風險,中投世紀就分享到這里了。

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